A medida que el Cripto se vuelve más convencional, conocer sus implicaciones fiscales se está volviendo cada vez más importante

A finales de 2024, el estado de las criptomonedas es dinámico y evolutivo, influenciado por una combinación de desarrollos regulatorios, innovaciones tecnológicas y tendencias del mercado. Los resultados de las elecciones en EE. UU. en noviembre de 2024 causaron un aumento en los precios de las criptomonedas y atrajeron a muchos nuevos inversores a la escena. A medida que el mercado de criptomonedas continúa evolucionando, es importante para los inversores entender las implicaciones fiscales de sus ganancias de cripto y cómo su lugar de residencia fiscal jugará un papel en ello.

Países con las tasas impositivas de cripto más altas

Dinamarca impone una de las tasas impositivas personales más altas sobre criptomonedas en todo el mundo. La Agencia Tributaria de Dinamarca grava hasta el 53% de las ganancias de capital tanto a largo como a corto plazo de las criptomonedas. Estas ganancias se tratan como ingresos personales, lo que significa que están sujetas a las mismas tasas impositivas progresivas que otras formas de ingresos. Otros países que imponen altas tasas de impuestos sobre las ganancias criptográficas incluyen Irlanda e Islandia. Estos países tienen altas tasas de impuestos sobre las tenencias de cripto a corto y largo plazo en relación con otros países. Esto está en línea con su compromiso con los programas de bienestar social, especialmente en los países nórdicos.

Los países europeos tienen tasas impositivas mixtas sobre las ganancias de Cripto

Los países europeos ofrecen una tributación diferenciada de cripto dependiendo de si el cripto se negocia a corto plazo o se mantiene a largo plazo. En general, las tenencias a largo plazo atraerán el tratamiento fiscal más favorable en estos países. En Alemania, las tenencias de criptomonedas a largo plazo se gravan al 0%, ofreciendo beneficios fiscales sustanciales.

Mientras que las ganancias a corto plazo se gravan hasta un 45% si los activos se venden dentro de un año, las ganancias están libres de impuestos si se mantiene la cripto durante más de un año antes de vender o si la ganancia está por debajo de 1.000 €, comenzando en 2024. Además, los ingresos en criptomonedas están exentos de impuestos si están por debajo del límite de exención de 256 €. De manera similar, en Luxemburgo, las ganancias de capital a largo plazo de las criptomonedas se gravan al 0% si los activos se mantienen por más de seis meses. Los activos vendidos en un plazo menor de seis meses se considerarán ganancias a corto plazo y atraerán un impuesto progresivo sobre la renta del 42%. Bélgica también ofrece una tasa de impuesto del 0% sobre las ganancias de cripto a largo plazo, pero el requisito aquí es que las transacciones de comercio de cripto deben considerarse parte de la gestión normal de activos privados para calificar para un tratamiento fiscal favorable.

En Malta, se aplica un requisito diferente, donde las tenencias de cripto a largo plazo se gravan al 0% solo si se mantienen como inversión en lugar de considerarse actividad de comercio (comercios a corto plazo) o parte de un negocio. Los contribuyentes deben ser conscientes del tratamiento diferenciado de las ganancias criptográficas en los países europeos, ya que el tratamiento de las ganancias criptográficas puede tener resultados inesperados dependiendo de cuánto tiempo se mantenga y las políticas del país.

El tratamiento fiscal de las ganancias criptográficas en Canadá

La disposición de cripto, como venderlo, intercambiarlo por otro cripto o usarlo para compras, desencadena el impuesto sobre las ganancias de capital en Canadá o se grava como ingreso de negocio o propiedad. En Canadá, el 50% de las ganancias de capital son imponibles, y el 50% de las pérdidas de capital se pueden usar para compensar estas ganancias de capital.

Dependiendo de la frecuencia de comercio y la intención del comerciante, las actividades de comercio pueden ser gravadas como ingresos ordinarios. Una vez que tienes una ganancia de capital imponible, se grava a tu tasa marginal de impuestos. La tasa depende de tu ingreso imponible total y la provincia o territorio en el que vives.

¿Cuál es el mejor lugar para un inversor en Cripto para mantener las ganancias?

Cuando se trata de ubicaciones libres de impuestos para cripto, hay muchos jugadores en el juego. Varias ubicaciones permiten a los inversores individuales de cripto mantener la totalidad de sus ganancias criptográficas, ya que no gravan las ganancias de criptomonedas. Estos países incluyen Bahréin, Barbados, Bermudas, las Islas Caimán, Hong Kong, Malasia, Singapur y los Emiratos Árabes Unidos. Notablemente, Bermudas ha adoptado el bitcoin como moneda de curso legal a partir de 2021 para atraer inversión en cripto y estimular el crecimiento económico. Estas ubicaciones ofrecen tasas impositivas atractivas para inversores de cripto y oportunidades de planificación fiscal potencialmente de alto valor. Si desea explorar sus opciones de planificación fiscal, consulte con uno de nuestros principales abogados canadienses en impuestos de cripto para asesoramiento.

Consejo fiscal profesional: Las ganancias criptográficas se realizan incluso en intercambios de tokens

En Canadá, al igual que con las formas tradicionales de activos de capital, una ganancia no realizada de cripto se cristaliza cuando el activo se vende. Sin embargo, esto no significa que la ganancia solo se cristaliza cuando la cripto finalmente se intercambia por una moneda fiduciaria. Significa que la ganancia potencialmente se cristaliza cuando una moneda se intercambia por otra.

Por lo tanto, después del intercambio, incluso si la nueva moneda criptográfica simplemente se mantiene, aún puede haber un impuesto sobre las ganancias de capital pagadero en el intercambio. El valor justo de mercado de las monedas en el día del intercambio determinará la cantidad de impuesto sobre las ganancias de capital pagadero. Es crucial mantener una documentación exhaustiva de todas las operaciones para evitar problemas en el futuro. Si necesita orientación sobre cómo calcular sus ganancias de criptomonedas, consulte con uno de nuestros abogados principales en impuestos de cripto de Miami.

Preguntas Frecuentes

Ahora me doy cuenta de que tengo impuestos no pagados por mis ganancias criptográficas. ¿Qué hago?

Si tienes ganancias cripto no reportadas, el mejor curso de acción es presentar una divulgación voluntaria. Las solicitudes de divulgación voluntaria tienen potenciales ventajas significativas, incluyendo alivio de sanciones e intereses. Siempre es mejor presentar una solicitud de divulgación voluntaria antes que después, ya que las acciones de la CRA pueden poner en riesgo tu elegibilidad para el programa. Si deseas presentar una solicitud al Programa de Divulgaciones Voluntarias, nuestros abogados fiscales canadienses expertos estarían encantados de asistirte.

¿Puedo deducir pérdidas de criptomonedas?

Sí, generalmente puedes deducir pérdidas de criptomonedas al igual que harías con otras pérdidas de capital. Si vendes cripto con pérdidas, puedes usar esa pérdida para compensar otras ganancias de capital o, en algunos casos, compensar ingresos ordinarios si las ganancias cripto califican como ingresos de negocio. Se aplican las reglas ordinarias sobre pérdidas de capital, por lo que las pérdidas pueden retrotraerse 3 años y trasladarse indefinidamente. Esto significa que las pérdidas de capital pueden usarse para compensar ganancias de capital de los 3 años anteriores, por lo que un contribuyente puede recibir un reembolso de los impuestos pagados en esos años.

Estoy pensando en convertirme en nómada digital y dejar Canadá por un destino de cripto con bajos impuestos. ¿Cuáles son las consideraciones fiscales?

Debes asegurarte de cortar lazos significativos con Canadá para dejar de ser residente fiscal canadiense. La residencia fiscal no se corta automáticamente mudándose o obteniendo la ciudadanía en otro país, y puede haber numerosos factores a tomar en cuenta al evaluar la residencia fiscal. Si eres un nómada digital y dejas de ser residente fiscal canadiense, igual serás gravado por tus ingresos de origen canadiense. Si sigues siendo residente fiscal canadiense, serás gravado sobre tus ingresos mundiales, y puede aplicarse un tratado fiscal para darte créditos fiscales y evitar la doble imposición. Cortar y establecer una nueva residencia fiscal podría ser complicado dependiendo de las circunstancias subyacentes de la situación de uno. Es aconsejable contactar a un abogado experto en impuestos canadienses para obtener asistencia en este asunto y asegurarse de que se haga correctamente.

Cuando un residente canadiense deja Canadá y se convierte en no residente, él o ella puede estar sujeto a un "impuesto de salida", que es esencialmente un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas de su propiedad. Este impuesto no es una tarifa que pagas solo por irte, sino más bien una evaluación del aumento en el valor de ciertos activos que posees hasta el punto de la partida. El gobierno canadiense trata esto como una venta presunta de activos cuando dejas el país.

Cómo funciona:

• Cuando dejas Canadá, se considera que has dispuesto de la mayoría de tus activos a efectos fiscales, incluso si no los has vendido realmente. Esto es una "disposición presunta".
• Debes pagar impuestos sobre las ganancias de capital que hayan acumulado en esos activos hasta la fecha de tu partida.
• Los activos comunes sujetos al impuesto de salida incluyen bienes raíces, propiedades de inversión y activos de cripto.

DESCARGO DE RESPONSABILIDAD: Este artículo solo proporciona información general. Está actualizado solo hasta la fecha de publicación. No ha sido actualizado y puede quedar desactualizado. No proporciona asesoramiento legal y no debe ser citado. Cada situación fiscal es única según sus circunstancias y diferirá de los casos descritos en el artículo. Si tienes preguntas legales específicas, debes buscar el asesoramiento de un abogado fiscal canadiense.